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Die Kapitalflussrechnung

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Die Kapitalflussrechnung

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Der dritte wichtige Finanzbericht ist die Kapitalflussrechnung. Die Kapitalflussrechnung, oder Cashflow, ist der jüngste Finanzbericht. Bilanz und Gewinn-und-Verlust-Rechnung gibt es schon seit 500 Jahren. Die Kapitalflussrechnung gibt es erst seit 30 Jahren. Sie ist, wie ihr Name schon sagt, ein Bericht über Geldflüsse. Sie erläutert Geldeingänge und -ausgänge, getrennt nach drei Kategorien: betriebliche Aktivitäten, Investitionsaktivitäten und Finanzierungsaktivitäten. Betriebliche Aktivitäten sind die Dinge, die ein Unternehmen jeden Tag tut: Geld von Kunden einnehmen, Geld an Mitarbeiter auszahlen, Geld für Mieten und für Betriebsmittel ausgeben. Investitionen sind das, was in die Produktionsleistung der Firma investiert wird. Investitionen nehmen Sie nur gelegentlich vor. Sie investieren nur von Zeit zu Zeit in Ihre Produktionsleistung. Sie kaufen neue Gebäude oder Maschinen und manchmal verkaufen Sie auch alte Gebäude oder Maschinen. Finanzierung betrifft die Beschaffung von…

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